2023년 종합소득세(=종소세) 신고대상, 신고 및 납부 일정, 소득세율, 연말정산

2023년 종합소득세(=종소세) 신고대상, 신고 및 납부 일정, 소득세율, 연말정산

종합소득세(종소세)는 무엇일까요?

종합소득세(=종소세)란 개인이 지난해 1년간(전년도 1월 1일부터 12월 31일까지)의 경제활동으로 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금입니다. 모든 과세대상 소득을 합산하여 계산합니다. 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금수입 수입 등 소득액이 종합적으로 있으신 분은 모두 해당됩니다. 신고제외 대상으로는 근로소득(단, 연말정산을 진행 못하신 경우 종합소득에 대한 세금 신고대상입니다), 퇴직소득, 연금소득만 있으신 분은 종합소득에 대한 세금 신고대상자에서 제외됩니다.

만약, 소속이 없는 프리랜서이신 경우, 연말정산이 불가능하므로 종합소득세만 신고해주시면 된다고 합니다.

성실신고 대상자의 신고 방법 (일반 신고와의 차이)

성실신고 대상자 (S유형) 이 시라면 필연적으로 복식부기 의무자이기도 합니다. 즉, 간편 장부 형식이 아닌 복식부기 형식으로 회계 장부를 관리하여 신고하지 않을 시 가산세를 부담해야 해야하는 것이죠. 또한 성실신고자로서 신고를 할 때는 일반 신고 때보다. 함께 작성 제출해야 하는 서류들이 있고, 이 과정에서 전문적으로 판단해야 하는 사항들이 많아 전문가가 검토를 했다는 확인서가 함께 제출되어야 합니다.

신고 과정에서 복식부기가 지켜지지 않거나, 성실신고에 필요한 서류가 제대로 제출되지 않았을 경우 가산세가 발생하게 되니 필수적으로 이에 대한 확인이 필요합니다. 따라서 성실신고 대상자가 되셨다면 세무사 아니면 회계사의 도움을 받으셔야 한다고 볼 수 있습니다.

종소세 기한후 신고

법정신고 기한내에 종소세를 신고하지 못한 경우, 세무서에서 무신고에 대한 결정/ 알림 하기 전까지는 종소세 기한 후 신고를 할 수 있어요. 하지만, 이 경우에도 가산세를 납부해야 합니다. 기한 후 신고를 하면 가산세를 감면 받을 수는 있습니다.

기한 후 신고의 경우 바로 홈택스 전자 신고가 어려워요. 신고 종료일 약 한달 후부터 기한 후 전자신고 서비스가 제공됩니다. 해당일 과거에는 신고서를 서면으로 작성하여 주소지 관할 세무서에 우편 아니면 방문 제출해야 합니다.

종합소득에 대한 세금 세액 산출 흐름도

세금의 용어상 헷갈리거나 어려운 용어들이 많아 첫번째 종합소득에 대한 세금 신고하는 분들에게는 대략 어렵게 느껴질 수 있었으나 아래 종합소득세액을 산출하는 흐름도를 보시면 이해가 쉬우실 거입니다. 그리고 홈택스를 통해 해당하는 금액만 입력하면 알아서 계산해주기 때문에 어렵지 않습니다. 더 체계적인 종합소득에 대한 세금 산출 흐름도에 관해서는 아래 풀버전으로 제시되어 있으니 한번 체크해보시기 바랍니다. 오늘은 초보자도 어렵지 않게 따라 하는 종합소득에 대한 세금 1 편 격인 종합소득에 대한 세금 정의, 종합소득에 대한 세금 신고대상, 종합소득에 대한 세금 신고제외대상, 종합소득에 대한 세금 신고소득기준, 종합소득에 대한 세금 산출 흐름도에 대하여 살펴보았는데요. 다음엔 좀 더 자세하게 들어가서 종합수입 수입 과세표준, 종합소득에 대한 세금 세율, 절세방법에 대해서도 알아보겠습니다.

간편장부

​​ 간편장부는 소크기 사업자를 위해 국세청이 가계부 작성 방법과 유사하게 수입과 비용을 손쉽게 작성할 수 있도록 고안한 장부를 말합니다. 복식부기 장부에 비해 극도로 단순하게 작성이 가능하도록 거래 건별 지출내역, 고정 재산 등을 기입하면 되며 거래에 해당되는 증빙 서류는 보관이 필요합니다. 간편장부 작성에는 여러 혜택들이 있습니다. 간편장부 작성 혜택 기장한 현실 소득에 따라 소득세를 계산하게 되어 적자(결손) 발생하다 시 소득금액 공제가 15년간 가능 감가상각비, 대손충당금 및 퇴직보수 충당금을 로 공감 장부 작성으로 장부 작성 전보다.

종합소득세율

2022년 종합소득세(=종소세)는 다음와 같이 세율을 적용한다고 합니다. 과세표준이 1,200만원 이하인 경우 세율은 6%이고 누진세액공제는 없습니다. 과세표준이 1,200만원 초과하고 4,600만원 이하인 경우 세율은 15%이고 누진세액공제는 108만원입니다. 과세표준이 4,600만원 초과하고 8,800만원 이하인 경우 세율은 24%이고 누진세액공제는 522만원입니다. 과세표준이 8,800만원 초과하고 1억 5천만원 이하인 경우 세율은 35%이고 누진세액공제는 1,490만원입니다.

과세표준이 1억 5천만원 초과하고 3억원 이하인 경우 세율은 38%이고 누진세액공제는 1,940만원입니다. 과세표준이 3억원 초과하고 5억원 이하인 경우 세율은 40%이고 누진세액공제는 2,540만원입니다. 과세표준이 5억원 초과하고 10억원 이하인 경우 세율은 42%이고 누진세액공제는 3,540만원입니다.

자주 묻는 질문