퇴직연금IRP 운용방식 및 세액공제

퇴직연금IRP 운용방법 및 세액공제

개인연금 개인연금예금 퇴직연금IRP 대한민국 국민 거의 모든 대학생까지 경제 문맹인으로 살다가 취업을 하고나서야 처음으로 개인연금을 가입하게 됩니다. 사실 가입을 하라고해서 하긴하는데 그 이후로도 관심이 없어 쭉 뭐가 뭔지도 철저히 모르고 살아가는 사람이 대부분입니다. 자신이 넣는 돈이 어떻게 굴러가는지, 어떤 혜택으로 돌아오는지 전혀 관심없이 살아가는 사람이 태반입니다. 나라에서 보장하는 국민연금, 직장생활을 마칠 때 기업이 보장하는 퇴직연금. 그리고 조금 더 여유있는 노후 생활을 위해 개인이 가입하는 개인연금, 이렇게 은퇴 3층 보장제도가 마련되어 있습니다.

여기에서 언급하는 개인연금은 보통 개인연금저축과 퇴직연금IRP다.

IRP 세액공제

연금저축의 세금공제 금액이 400만원인 것에 비해 IRP는 700만원으로 더 높습니다. 세액공제율은 개인의 소득에 따라 13.2 16.5로 차이가 있습니다. 최대공제 가능 금액으로 비교해 보자면 IRP는 최대 115만원 세액공제, 연금저축은 최대 66만원 세금공제 이기 때문에 IRP의 선호도가 조금 더 높습니다.

IRP는 종합수익이 5,500만원 이하일 시 16.5%, 5,500만원 초과일 시 13.2% 비율로 세금공제 혜택을 줍니다.

IRP와 소득공제형 채권 비교

과세표준이 8,800만원 이상이신 분들 가정으로 해보겠습니다.

소득공제형 채권에 3,000만원 투자 시 최대 1,155만원의 세금을 환급받을 수 있습니다. 이에 비해 IRP의 경우에는 최대 115만원 환급받을 수 있습니다. 연금저축의 경우에도 최대 66만원까지 밖에 환급을 받지 못한다는 것을 생각해 보시면 소득공제형 채권은 압도적으로 높은 세제혜택을 제공합니다.

IRP의 단점

하지만 IRP에도 확실한 단점들이 존재합니다. 가장 큰 단점은 중도해지 혹은 인출에 대한 제한 사항들입니다. 중도해지 시 IRP를 통해 세액공제를 받았던 금액에 대하여 16.5의 세금을 납부해야 합니다. 종합수익이 5,500만원을 초과하시는 분들이라면 중도해지 시 오히려 3.3의 세금을 더 내야 하는 상황이 발생하게 됩니다. 또한 만기가 퇴직 이후라는 점은 초기 가입 시 부담을 가지기에 충분한 요소입니다. 돈이 근로기간 동안 장기적으로 묶여 있는 것은 초기 시드를 모으는 직장인의 경우 부담이 될 수 있습니다.

그래서 연금상품에 가입하셨다면, 납입되는 금액은 사실상 잊어버리는 것이 좋습니다. 추가적으로 근로기간에는 세액공제를 해주나 연금 수령 시에는 연금소득세를 납부해야 하는 점이 있습니다. 일정 금액 이상 연금수익이 많을 경우 종합소득세까지 추가적으로 납부해야 합니다.

연금저축펀드에는 과세이연효과가 있습니다. 만약 A종목을 매수하여 차익 아니면 배당으로 100만 원의 수익이 발생했을 경우 일반 증권계좌에서는 15.4의 배당소득세를 납부해야 하지만 연금저축펀드에서 발생한 차익금 아니면 배당금은 세금을 납부하지 않고 연금수령까지 과세를 이연할 수 있습니다. 이는 매우 큰 장점입니다. 예를 들어 100만 원에 대한 배당소득세 154,000원을 납부해야 되지만 이를 세금납부하지 않고 다시 재투자할 수 있어서 복리의 효과는 커집니다.

장점 세액공제

총 급여가 5,500만원을 초과하면 13.2, 이하면 16.5 세액공제를 받을 있습니다. 연금저축계좌와 IRP는 합쳐서 총 1,800만원까지 납입할 수 있으나 세금공제 혜택은 최대 900만원까지만 가능합니다. 여기에서 주의해야할 점은 연금저축계좌의 세금공제 납입한도가 최대 600만원이라는 것입니다. 예를 들어 연금예금 계좌에만 900만원 넣었으면 300만원은 세금공제 혜택을 받을 수 없음. 따라서 보통 세액공제가 목적이라면 연금예금 600만원 IRP 300만원으로 나눠 총 900만원을 납입하는 것이 일반적입니다.

장점 과세이연

세액공제보다. 더 큰 강점은 운용수익에 대한 세금투자수익, 배당수익 등을 수익이 날 때가 아닌 연금을 수령할 때 낸다는 점이다과세이연. 개인이 국내 증권거래소KRX에 상장되어 있는 해외ETFex. TIGER 미국SP500 거래를 통해 수익매매차익, 분배금이 발생하였을 경우 15.4 배당소득세가 적용되지만, 개인연금저축계좌로 투자하였을 경우, 운용기간동안 발생한 수익에 대한 세금이 ZERO이며 연금 수령 시점의 연금소득세가 적용됩니다.

위 표는 24년부터 사적 연금 분리과세 기준이 1,200만원에서 1,500만원으로 상향된 점을 적용하였습니다. 먼저 사적연금소득 수령 방식에 대하여 알아봅시다.

불입금액에 대하여 연말에 세금공제 받을 수 있는 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)을 통해 받는 연금이 사적연금소득이라고 합니다.

자주 묻는 질문