연말정산 월세 세금혜택 vs 소득공제 조건, 한도 및 신청 방법

연말정산 월세 세금공제 vs 소득공제 조건, 한도 및 신청 방법

연말정산이란, 1년 동안 번 급여소득에서 소득세를 떼어 받은 원천징수된 세액에서 과부족분을 정산하는 일을 뜻합니다. 카드로 결제를 할 경우 해당 판매자의 매출액이 얼마인지 국세청에 신고가 되지만,현금의 경우 자동으로 기록하는 것이 없어 탈세수단으로 쓰이기 쉽습니다. 현금영수증을 해야 판매자의 탈세를 막을 수 있어요. 그래서 소비자에겐 현금영수증을 유도하기 위해 소득공제 혜택을 주고 판매자에겐 탈세를 막기 위해판매자가 소비자의 현금영수증 요청을 거부하거나 사실과 다르게 발급할 시 과태료를 내게 합니다.

월세 세금공제 한도

월세 세액공제의 한도는 어떻게 될까요? 이는 급여액에 따라 차이가 있습니다. 총 급여액 5,500만 원 이하일 때 17 총 급여액 5,500만 원 초과일 때 15 이같은 경우애 연간 최대한도는 750만 원입니다. 만약 연봉 5,000만 원인 사람이 매월 70만 원의 월세를 1년간 납부했다면 얼마의 세금을 공제받을 수 있을지 계산해 보겠습니다. 1년간 납부한 월세는 840만 원이지만, 최대한도 750만 원을 넘기 때문에 750만 원에 관해 세액공제가 적용이 됩니다.

총 급여 5,500만 원 이하이므로 17의 세액공제율을 적용하여 75017127.5만 원의 세금을 공제받을 수 있게 됩니다.

월세 소득공제 신청 방법

월세 소득공제 신청 방법 역시 세액공제와 동일하게 3가지가 있습니다. 연말정산 시 회사에 공제 서류 제출 다음 해 5월에 직접 종합소득세 신고 5년 이내 경정청구 신고 각각의 내용은 세액공제와 동일합니다. 다만, 월세 현금영수증 신청은 홈택스를 통해 직접 하실 수가 있습니다. 임대인의 사업자 등록 여부나, 허락의 여부와 상관없이 임차인이 직접 신청하셔서 발급이 가능합니다. 월세 현금영수증을 직접 발급 신청할 수 있는 홈택스 링크와 접속 방법을 아래 첨부드리니, 필요하신 분들은 참고 부탁드립니다.

월세 세금공제 조건

월세 세액공제의 조건은 아래와 같습니다.

기본적으로 무주택 세대주여야 하고, 소득 조건이 있습니다. 주택 규모와 시가에 대한 기준도 있는데, 수도권, 도시지역 외 읍, 면 지역의 경우 100까지 가능하다고 하니 이 부분 참고 부탁드립니다. 마지막의 임대 거래 계악서의 주소와 주민등록 주소가 동일해야 해야만 되는 조건은, 단순하게 말하면 전입신고가 되어 있어야 한다고 보면 됩니다. 보시는 것처럼 월세 세액공제는 조건이 조금 까다로운 편이라고 볼 수 있습니다.

월세 세금공제 신청 방법

월세 세액공제를 신청할 수 있는 방법으로는 크게 3가지가 있습니다. 연말정산 시 회사에 공제 서류 제출 다음 해 5월에 직접 종합소득세 신고 5년 이내 경정청구 신고 직장인들의 경우 첫 번째 방법을 가장 많이 이용하실 것으로 보입니다. 올해 23년 기준, 내년 12월에 연말정산을 통해 회사에 서류를 제출할 수 있습니다. 이를 놓치신 분들이나, 자영업자 분들은 24년 5월에 종합소득세 신고를 할 때 직접 세금공제 신고가 가능합니다.

과거에 월세를 사셨는데 세액공제를 놓치셨던 분들도 최대 5년 이내의 것은 홈택스 경정청구 신청을 통해 납부한 세금을 돌려받을 수 있습니다. 홈택스 경정청구 페이지를 아래 첨부드리니 지난 월세에 대한 세금 환급이 필요하신 분들은 참고 부탁드립니다.

소득공제 부양가족

부양가족으로는 배우자, 부모님, 조부모님, 자녀, 손자녀로 나뉠수 있어요. 앞서 말한 인적공제에 해당하는 대상자가 쓴 신용카드 사용액의 경우는 당연히 포함됩니다. 수익이 없는 와이프가 사용한 신용카드 금액은 수익이 있는 남편이 가져다가 소득공제를 받을 수 있다는 뜻입니다. 이런 기본공제 대상자는 배우자, 자녀, 부모님 등이 포함됩니다. 부양가족이여도 형제자매는 해당이 안됩니다. 다만, 무요건 받을 수 있는건 아닙니다.

연간 소득금액의 합계액이 100만원 이하여야 합니다. 연간 100만원이라고 하면 말도 안되는 조건이라고 할 수도 있지만 각 소득에는 기본적으로 공제되는 금액이 있습니다. 예를 들어 근로소득의 경우는 233만원을 공제해주기 때문에 총급여액이 333만원인 배우자, 자녀, 어버이의 신용카드 사용액은 모 두 내가 공제받을 수 있어요.

이번 연말정산부터 해당되는 개정 세법 5가지

1. 기부금 세금공제 올해부터 우리나라의 균형있는 발전을 위해 고향사랑기부금 제도가 새로 생겼습니다. 스스로가 거주하는 지역외에 고향 등 다른 지방자치단체에 기부를 하면 10만 원까지는 100 세액공제가 되고 30를 답례품으로 받을 수 있었으나 기부라는 단어가 있어서 좋은 일이긴 해도 금전적으로는 손해라고 생각할 수 있지만 내가 내야 하는 세금에서 기본적으로 10만 원까지는 무요건 돌려주는 데다가 지역특산품 등을 답례품으로 받을 수 있다고 해서 10만 원을 내면 13만 원을 받을 수 있습니다.

연말정산 하시는 분들뿐만 아니라 세금내시는 분들은 해마다 꼭 하셔야 하는 제도입니다. 10만원을 초과하면 500만 원 한도로 15% 세액공제가 되기 때문에 세금을 정말 많이 내시는 분들은 많이 기부해도 이득이 될 수 있습니다.

자주 묻는 질문