연말정산 대비하기 (절세는 No Risk Middle Return)

연말정산 대비하기 (절세는 No Risk Middle Return)

연말정산에서 커다란 공제율을 담당하고 있는 인적공제에 관련해서 알아보겠습니다. 인적공제는 형제자매사이에서 부양가족으로 부모님을 누가 넣는 것이 좋을지 등으로 절세 혜택이 많이 바뀔 수 있으므로 방안을 잘 짜야 되는 분야이기도 하고 소득요건이 해당이 되지 않거나 중복으로 공제를 받았다가 다시 토해내는 사례가 제일 많은 곳이기도 합니다. 인적공제에 해당되면 기본적으로 인당150만원을 공제받게 되는데요, 기준과 조건에 관련해서 알아보겠습니다.

연말정산시 근로자 본인과 기본적으로 생계를 같이 하는 가족들에 대하여 인당 세금을 공제해 주는 제도로 소득능력이 없는 가족들을 부양하는 근로자의 편의를 지향하기 위해 만들어진 제도입니다. 인적공제는 기본공제와, 추가공제로 나뉘어지며 우선 기본공제 대상이 되야 추가로 공제추가공제를 받으실수 있습니다.

연말정산 인적공제 공제 한도 및 공제 요건

기본적으로 1인당 150만 원씩 공제를 받습니다. 기본공제 조건은 본인근로자을 제외한 배우자 및 부양가족 등은 연간소득금액 100만 원 이하근로소득만 있는 자는 총 급여액 500만 원 이하만 해당됩니다.

장애인, 경로우대( 70세 이상), 한부모가정, 부녀자( 부양 / 기혼) 일 경우 각각 기본공제에 추가적으로 공제가 되므로 그 영향력은 매우 크다고 볼 수 있습니다.

예를 들어 월남전에 참전하신 70세 이상으로 장애인이신 분을 인적공제에 포함시키면 기본공제150만 원, 추가공제 중 장애인200만 원과 경로우대100만 원를 합한 450만 원의 인적공제가 가능합니다.

인적공제는 무엇인가요?

연말정산에서 가장 중요한 부분은 인적공제를 통한 부양가족을 빠짐없이 입력하는 것입니다. 인적공제 대상이 많아지면 기본적으로 기본공제가 1인당 150만 원을 포함하여 인적공제 대상자의 교육비, 의료비, 기부금, 보험료, 신용카드와 현금영수증 등이 함께 포함되므로 절세 혹은 환급받기 위해서는 매우 중요합니다. 예를 들어 어린 자녀의 경우 교육비, 신용카드와 현금영수증이 많을 것이고, 연세 드신 분들은 의료비의 지출이 상대적으로 많습니다.

이점을 잘 파악하셔야 하고 혹시 올해 적용을 못 받으시는 분들은 내년을 위해서라도 미리미리 준비하시기 바랍니다. 인적공제란 소득공제항목 중 가장 일반적인 항목으로 기본공제와 추가공제로 구분할 수 있습니다.

연말정산 산출방법 계산구조

1. 총급여세금 면제 제외한 총 급여액 근로소득공제 근로소득금액 2. 근로소득금액 소득공제 과세표준 3. 과세표준 times 기본세율 산출세액 4. 산출세액 세액공제 결정세액 5. 결정세액 기납부세액 차감징수세액차감징수세액이 면 추가 소득세 납부, 면 환급 위에서 보는 것처럼 연말정산에 소득공제는 과세표준을 줄이는 역할을 하고, 연말정산에 세액공제는 산출된 세액을 줄여주는 역할을 합니다.

소득공제 후 과세표준 구간에 따라 기본세율이 달라지는데, 과세표준이 크면 클 수록 기본세율이 높아집니다.

근로소득금액

총급여액 근로소득공제 근로소득금액 입니다.

세금은 소득 구간별로 세율이 정해져 있습니다. 즉, 많이 벌면 그만큼 많은 비율로 세금을 떼고 적게 벌면 적은 비율로 세금을 떼는 것입니다. 이때, 과세표준은 본인이 번 총 소득에서 공제되는 항목을 제외한 값입니다. A와 B가 소득액이 같다고 해봅시다. 하지만 A는 한 해 동안 소비를 많이했고, B는 짠돌이라 소비를 적게 했습니다. 따라서, A가 소득에서 공제되는 금액이 커서 과세표준 되는 금액 구간이 적어져 그만큼 세율도 낮게 적용될 가능성이 높아집니다.

연말정산 동거유무에 따른 공제요건

배우자, 직계존속, 직계비속, 입양자는 주민등록상으로 함께 있지 않아도 부양가족 등록이 가능합니다. 어버이의 생계가 힘들어 주소는 달라도 실제로 부양하고 있을 경우에도 부양가족 등록이 가능합니다. 단, 형제자매나 수급자는 주민등록표상 근로자의 주소 아니면 거소에서 함께 동거하고 있어야 합니다. 예외적으로 취학, 질병으로 인한 요양, 이직, 사업 혹은 근무 등의 이유로 일시적 이전일 경우에는 나이와 소득 조건에 맞을 경우 부양가족 등록을 통한 기본 공제를 받을 수 있습니다.

step.04 공제항목별 지출명세 작성 및 출력

1) 공제 신고서 작성이 완료되면 공제 신고서 내용 및 상단의 공제 명세, 기부금 명세 등의 해당 버튼을 클릭하여 확인하고, 공제신고서 PDF다운로드, 공제신고서 출력, 예상세액 결과보기, 간편 제출하기의 버튼을 클릭합니다. 공제신고서의 공제항목 중 해당 버튼을 클릭하여 각 항목의 내용을 확인 PDF 다운로드 및 출력, 예상세액 결과보기, 제출하기 2) 출력하는 경우라면 아래와 같이 프린터 아이콘을 클릭하여 출력할 있습니다.

자주 묻는 질문